La Superintendencia de Sociedades de Colombia publicó recientemente el proyecto de modificación de la Circular Básica Jurídica, mediante el cual se unifican el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral LA/FT/FPADM (SAGRILAFT) y el Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE). Este proyecto busca identificar, gestionar y medir, a través de un solo programa, los riesgos de lavado de activos, financiación del terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva, corrupción transnacional y corrupción local.

En este episodio de "A Lo Legal En Par Minutos", Edwin Cortés, socio, y Diana Serrano, abogada corporativa, analizan el esfuerzo, su impacto en las compañías y los cambios relevantes relacionados con el rol y las responsabilidades de los oficiales de cumplimiento.

En este episodio de "A Lo Legal En Par Minutos", Edwin Cortés, socio, y Manuel Ocampo, abogado de derecho minero-energético, conversan sobre el nuevo proyecto de ley minera presentado por el Gobierno Nacional el 1 de octubre de 2025, que busca modificar el Código de Minas vigente (Ley 685 de 2001). El Sr. Ocampo destaca tres cambios potenciales clave incluidos en el proyecto: una mayor estatización o intervención estatal en el sector (incluyendo áreas que solo podrían ser explotadas por el Servicio Geológico Colombiano), la eliminación del concepto de "área libre" (lo que implicaría esperar a que el Estado defina dónde se pueden desarrollar proyectos mineros) y la supresión del principio de "primero en el tiempo, primero en el derecho" a favor de mecanismos de adjudicación tipo subasta.

En este episodio de "A Lo Legal En Par Minutos", Edwin Cortés, socio, conversa con Alberto Posada Gutiérrez, abogado tributario, sobre las implicaciones legales y fiscales de "maquillar" las cifras de una empresa. A partir de la novela colombiana "Betty la Fea", analizan la situación en la que Betty recibe la instrucción de alterar el balance para convencer a la junta de que la compañía está logrando resultados positivos. Esta práctica en la vida real podría convertirse en una situación problemática con serias consecuencias tributarias.

Como explican los abogados, crear operaciones ficticias no solo es una mentira, sino una irregularidad contable sancionada por el Estatuto Tributario. Las multas pueden alcanzar el 0.5 por ciento del mayor valor entre el patrimonio líquido o los ingresos netos del año anterior, con un tope de hasta 20.000 UVTs, lo que hoy equivale a cerca de mil millones de pesos.